关于2020年财政收支预算调整方案的报告
2020年12月24日在县第十八届人大常委会第五十一次会议上
县财政局局长张峰
县人大常委会：
受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第五十一次会议报告仁寿县2020年财政收支预算调整方案，请予审查。
一、调整事由
一是预算执行中全县收入预计超收383400万元，其中：一般公共预算收入超收18400万元（县本级短收5600万元、天府新区超收24000万元）；土地出让收入预计超收365000万元（县本级短收335000万元，天府新区超收700000万元）。
二是上级补助收入较年初预算增加257835万元，其中：一般公共预算转移支付增加229178万元（一般性转移支付收入增加206288万元，专项转移支付收入增加22890万元）；政府性基金预算转移支付增加28657万元（专项转移支付增加8757万元，抗疫特别国债转移支付增加19900万元）。
特别说明：根据《财政部关于修订2020年政府收支分类科目的通知》（财预〔2020〕61号）规定，抗疫特别国债资金纳入政府性基金预算转移支付收入管理。
三是动用上年结余收入16360万元，其中：一般公共预算上年结余收入13863万元，政府性基金预算上年结余收入2497万元。
特别说明：2020年初，我县正与省市财政部门办理财力结算和转移支付补助对账工作，结转结余数据未能确定，因此县财政局未将上年结余收入编制收支预算草案。此次，根据省厅批复结算数据，将上年结余收入纳入预算调整事项，并按规定用途安排相关支出。
四是债务转贷收入增加167078万元，其中：新增债券增加161100万元（新增一般债券11800万元、新增专项债券149300万元，主要用于基础设施建设投入）；再融资专项债券增加5978万元，主要用于偿还存量政府专项债券本金。
五是上解支出增加16282万元。
鉴于上述原因，建议对仁寿县年初收支预算进行适当调整。
二、预算调整情况
（一）一般公共预算调整情况
1．收入预算调整情况
（1）一般公共预算收入调增18400万元，其中：县本级受疫情、减税降费和土地出让计划调整等因素影响，一般公共预算收入预计短收5600万元；天府新区仁寿区域预计超收24000万元。
（2）上级补助收入调增229178万元，其中：一般性转移支付收入增加206288万元，专项转移支付收入增加22890万元。一般性转移支付增加主要包括：均衡性转移支付增量4580万元、县级基本财力奖补资金增量1312万元、疫情期间特殊转移支付增加35895万元、2019年县域经济发展考核一次性财力补助3000万元、村级建制调整改革奖补960万元、学前教育债券贴息654万元、产粮油大县奖补增量487万元、农业转移人口市民化补助2170万元、高校毕业生到村任职4万元、其他具有专项性质的一般性转移支付增加157226万元。
（3）动用上年结余收入13863万元。
（4）债务转贷收入调增11800万元，全部为新增一般债券。
县十八届人民代表大会第六次会议审议通过的一般公共预算收入总计745438万元，此次调增273241万元至1018679万元。
2．支出预算调整情况
（1）县级一般公共预算支出调增256959万元，其中：县级财力增量安排调增51180万元，具有专项性质的一般性转移支付安排调增157226万元，专项转移支付安排调增22890万元，新增一般债券安排调增11800万元，上年结余安排调增13863万元。
县级财力增量安排调增51180万元，统筹用于一般公共服务、教育支出、社会保障就业、卫生健康支出、城乡社区支出、农林水支出、粮油物资储备支出等方面；新增一般债券11800万元，安排用于基础设施建设和国道养护支出；其他具有专款性质的一般性转移支付补助、专项转移支付补助和上年结余全部按上级确定的项目和用途安排使用。
（2）专项上解支出调增16282万元，其中：医疗卫生领域事权和支出责任划分增加1638万元，2018—2019年度沱江等流域横向生态保护补偿资金清算增加15499万元（暂按省生态环境厅和财政厅清算意见列支），代扣代收和代征税款手续费专项上解减少13万元，机关事业单位基本养老保险基金缺口上解减少842万元。
县十八届人民代表大会第六次会议审议通过的一般公共预算支出总计745438万元，此次调增273241万元至1018679万元。
3．收支预算平衡情况
上述收支预算调整后，一般公共预算财力总计1018679万元，其中：县级一般公共预算收入361000万元，上级补助收入432597万元（税收返还11717万元、一般性转移支付收入397990万元、专项转移支付收入22890万元），上年结余收入13863万元，调入资金153600万元（政府性基金预算调入150000万元、国有资本经营预算调入3600万元），债务转贷收入57619万元。一般公共预算支出总计1018679万元，其中：县级一般公共预算支出917577万元，上解支出50113万元，债务还本支出50989万元。收支预算总体平衡。
4．县本级收支预算平衡情况
按照市委审定的天府新区独立运行财政体制，剔除天府新区仁寿区域后，县本级一般公共预算调整后收支平衡情况如下。
县本级一般公共预算财力总计938679万元，其中：本级一般公共预算收入261000万元（非税收入短收5600万元），上级补助收入432597万元，上年结余收入13863万元，调入资金153600万元，债务转贷收入57619万元，天府新区体制结算上解收入20000万元。
县本级一般公共预算支出总计938679万元，其中：本级一般公共预算支出837577万元，上解支出50113万元，债务还本支出50989万元。本级收支预算总体平衡。
（二）政府性基金预算调整情况
1．收入预算调整情况
（1）县级政府性基金预算收入调增365000万元，其中：县本级受建设用地指标批复推迟和疫情期间土地出让保证金比例调减为50%等因素影响，土地出让收入预计短收335000万元；天府新区仁寿区域预计超收700000万元。
（2）上级补助收入调增28657万元，其中：专项转移支付增加8757万元，抗疫特别国债转移支付增加19900万元。
（3）动用上年结余收入2497万元。
（4）债务转贷收入调增155278万元，其中：新增专项债券149300万元，再融资专项债券增加5978万元。
县十八届人民代表大会第六次会议审议通过的政府性基金预算收入总计2092560万元，此次调增551432万元至2643992万元。
2．支出预算调整情况
县级政府性基金预算支出调增551432万元，其中：土地出让超收收入安排调增365000万元，本级财力安排调增5978万元（再融资债券增发因素），新增专项债券安排调增149300万元，专项转移支付安排调增28657万元，上年结余安排调增2497万元。
土地出让超收收入365000万元主要用于天府新区购买建设用地指标及征地拆迁安置等支出；新增专项债券149300万元安排用于基础设施建设和征地拆迁安置等支出（其中县本级使用115300万元、天府新区使用34000万元）；专项转移支付和上年结余资金全部按上级确定的项目和用途安排使用。
县十八届人民代表大会第六次会议审议通过的政府性基金预算支出总计2092560万元，此次调增551432万元至2643992万元。
3．收支预算平衡情况
上述收支预算调整后，政府性基金预算财力总计2643992万元，其中：县级政府性基金预算收入2385000万元，上级补助收入33195万元，上年结余2497万元，债务转贷收入223300万元。政府性基金预算支出总计2643992万元，其中：县级政府性基金预算支出2418112万元、债务还本支出75880万元、调出资金150000万元。收支预算总体平衡。
4．县本级收支预算平衡情况
按照市委审定的天府新区独立运行财政体制，剔除天府新区仁寿区域后，县本级政府性基金预算调整后收支平衡情况如下。
县本级政府性基金预算财力总计1549992万元，其中：本级政府性基金预算收入1285000万元（较年初预算短收335000万元），上级补助收入33195万元，上年结余2497万元，债务转贷收入189300万元，天府新区体制结算上解收入40000万元。
县本级政府性基金预算支出总计1549992万元，其中：本级政府性基金预算支出1324112万元，债务还本支出75880万元，调出资金150000万元。本级收支预算总体平衡。
（三）国有资本经营预算调整情况
2020年，国有资本经营预算收支严格按年初预算执行，此次不作调整。
国有资本经营预算收入总计12000万元，其中：县级国有资本经营预算收入10000万元。国有资本经营预算支出总计12000万元，其中：县级国有资本经营预算支出8400万元，调出资金3600万元。国有资本经营预算全部反映县本级国有企业执行情况，全年收支预算总体平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收支不影响县级财政收支预算，此次不作调整，待全年预算执行完毕后，再向县第十八届人民代表大会报告。
三、政府债务管理情况
2020年，省政府转贷我县地方政府新增债券共计161100万元，其中：新增一般债券11800万元，新增专项债券149300万元。
新增一般债券11800万元安排用于红星路南延线6300万元、G213和G351道路养护工程2500万元、教育系统项目3000万元。
新增专项债券安排34000万元给天府新区（考虑特别国债未分配该区域的因素），其余115300万元由县本级统筹安排用于已入库项目。具体包括：信利项目征地拆迁及相关道路40000万元；天府南门公园城市项目建设46300万元；天府南门智慧城市2500万元；中医医院和妇幼保健院15000万元；县人民医院及传染病医院5000万元；区域公共卫生服务中心建设等项目5000万元；滨江流域生态修复项目1500万元。
因再融资债券全部用于置换存量政府债券本金，不影响债务余额。政府债务余额及变化情况待全年预算执行完毕后，根据实际还本结果，再向县第十八届人民代表大会报告。
附件：1、仁寿县2020年一般公共预算收支调整表
2、仁寿县2020年一般公共预算收支平衡预计表
（分区域）
3、仁寿县2020年政府性基金预算收支调整表
4、仁寿县2020年政府性基金预算收支平衡预计表
（分区域）
5、仁寿县2020年国有资本经营预算收支调整表
6、仁寿县2020年一般公共预算支出调整情况表
7、仁寿县2020年政府性基金预算收支调整情况表
