目录
第一部分部门概况
一、部门职责及主要工作
二、机构设置
第二部分2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
十四、部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）
第一部分 部门概况
一、部门职责及主要工作
（一）主要职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（二）2024年重点工作完成情况。2024年，县审计局聚焦全县高质量发展主题，在发展新质生产力、守牢民生安全底线、加强党的领导、集中整治群众身边不正之风和腐败问题等方面积极提供审计监督服务，充分体现审计助力构建新发展格局的决心和行动。全年完成计划项目18个，共查出违规金额1325.33万元，损失浪费金额126.42万元，管理不规范金额27391.12万元。节约公共工程建设项目投资7.7亿元。向县纪委监委及相关主管部门移送问题线索18件。向县委县政府报送审计报告、专报获得领导批示13件次。《仁寿县2021年度县级财政预算执行及决算草案编制情况审计》获全市优秀审计项目二等奖，全县城镇垃圾处理费审计专题形成调研文章1篇，《以审计监督实效助推涉农产业发展》等4篇信息被省级媒体采用发表。
二、机构设置
仁寿县审计局下属二级预算单位2个，其中行政单位1个，其他事业单位1个。
纳入仁寿县审计局2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1.仁寿县审计局。
2.仁寿县审计信息中心（全额拨款事业单位，没有独立核算，由县审计局统一核算）。
第二部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入、支出总计均为1750.15万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少1128万元，下降39.2%。主要变动原因是本年度政府投资项目审计费用减少，人员经费及公用经费减少。
图1：收入、支出决算总计变动情况图（柱状图）
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计1750.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1509.56万元，占86.25%；政府性基金预算财政拨款收入240.59万元，占13.75%。
图2：收入决算结构图（饼状图）
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计1750.15万元，其中：基本支出602.84万元，占34.45%；项目支出1,147.31万元，占65.56%。
图3：支出决算结构图（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入、支出总计均为1750.15万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各减少1128万元，下降39.2%。主要变动原因是本年度政府投资项目审计费用减少，人员经费及公用经费减少。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出1509.56万元，占本年支出合计的86.25%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少1128万元，下降39.2%。主要变动原因是本年度政府投资项目审计费用减少，人员经费及公用经费减少。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出1509.56万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1,388.61万元，占91.99%；社会保障和就业支出59.21万元，占3.92%；卫生健康支出19.45万元，占1.3%；住房保障支出40.70万元，占2.7%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为1509.56万元，完成预算100%。其中：
1. 一般公共服务支出（201）审计事务（08）行政运行（01）：支出决算为481.89万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2. 一般公共服务支出（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）：支出决算为906.72万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05）行政单位离退休（01）：支出决算为2.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：支出决算为48.65万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06）：支出决算为6.98万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6.社会保障和就业（208）其他社会保障和就业支出（99）其他社会保障和就业支出（99）：支出决算为1.34万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：支出决算为19.45万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8.城乡社区支出（210）国有土地使用权出让收入安排的支出（11）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（01）：支出决算为240.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
9.农林水支出（213）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（05）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（99）：支出决算为1.6万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
10.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：支出决算为40.70万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出602.84万元，其中：
人员经费494.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金支出等。
公用经费108.23万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.67万元，完成预算100%，较上年度增加0.29万元，增长43.28%。决算数与预算数持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.67万元，占100%。具体情况如下：
图7：“三公”经费财政拨款支出结构（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。与2023年度决算相比无增减。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。与2023年度决算相比无增减。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0.67万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年增加0.29万元，增长43.28%。主要原因是公务接待次数增加。其中：
国内公务接待支出0.67万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待3批次，48人次（不包括陪同人员），共计支出0.67万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出240.59万元，占本年支出合计的13.75%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少416.41万元，下降173%。主要变动原因是政府投资项目审计经费减少。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度决算相比无增减。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2024年度，仁寿县审计局机关运行经费支出108.23万元，比2023年度减少1.98万元，下降1.83%。主要原因是厉行节约，压减一般性支出。
（二）政府采购支出情况。
2024年度，仁寿县审计局政府采购支出总额10.86万元，其中：政府采购货物支出10.86万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购16台电脑费用支出。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况。
截至2024年12月31日，仁寿县审计局共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，仁寿县审计局在2024年度预算编制阶段，组织对行政事业单位后勤物业费、2024年投资审计中心人员经费及公用经费、2024年经济责任审计工作经费、2024年金审三期工程升级维护费、截至2023年12月政府投资项目审计经费、省厅下达2024年审计专项转移支付、市局下达2024年审计专项转移支付资金、截至2024年6月政府投资项目审计经费等8个项目开展了预算事前绩效评估，对8个项目编制了绩效目标；预算执行过程中，对8个项目开展绩效监控；年终执行完毕后，组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算等全面开展绩效自评，形成仁寿县审计局部门整体绩效自评报告、1个专项预算项目绩效自评报告，7个部门预算项目绩效自评表，《2024年仁寿县审计局部门整体绩效评价报告》见附件1（第四部分），《2024年仁寿县审计局专项预算项目绩效评价报告》见附件2（第四部分），《部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）》见附表十四（第五部分）。
第三部分 名词解释
1. 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2. 年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
3.一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行（01）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
4. 一般公共服务（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
5.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
6. 社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。
7.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）:反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
8.城乡社区支出（212）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（08）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（99）：指反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。
9.农林水支出（213）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（05）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（99）：反映其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。
10.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、劳务费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
2024年仁寿县审计局部门整体
绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门基本情况
（一）机构组成。仁寿县审计局内设8个股室分别为：县委审计办秘书股、办公室、行政事业审计股、财政金融审计股、法制股、内部审计监督指导股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。一个下属事业单位，名称为仁寿县审计信息中心，属全额拨款的事业单位，由仁寿县审计局统一核算。
（二）机构职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（三）人员概况。截至2024年末，总编制35个，其中机关行政编制22个，下属事业单位事业编制13个。年末实有人数51人，其中行政21人，事业12人，其他聘用人员17人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。仁寿县审计局2024年年初预算收入954.44万元、决算报表收入1750.15万元。
（二）支出情况。仁寿县审计局2024年年初预算支出954.44万元、决算报表支出1750.15万元。2024年主要完成工作任务及其达成效果如下：
全年完成计划项目18个，共查出违规金额1325.33万元，损失浪费金额126.42万元，管理不规范金额27391.12万元。节约公共工程建设项目投资7.7亿元。向县纪委监委及相关主管部门移送问题线索18件。向县委县政府报送审计报告、专报获得领导批示13件次。《仁寿县2021年度县级财政预算执行及决算草案编制情况审计》获全市优秀审计项目二等奖，全县城镇垃圾处理费审计专题形成调研文章1篇，《以审计监督实效助推涉农产业发展》等4篇信息被省级媒体采用发表。
1.聚焦财政政策落实。一是开展县级预算执行及决算审计，揭示了上级转移支付资金下达不及时、债券项目推进缓慢、全县污水处理费收缴不规范等问题17个，促进健全非税收入征管联动机制，收回财政资金3039.44万元，统筹盘活252万元，原渠道返还资金6.09万元。二是开展预算执行审计和财政财务收支审计，揭示了收入未足额上缴、资产管理和盘活利用不到位、超标准超预算支出和政府采购不规范等问题，进一步规范管理和严肃财经纪律。
2.聚焦促投资稳增长。一是围绕县委县政府重大投资决策、重大工程项目开展审计。实施了天府仁寿大道城区段及周边区域土地一级整理项目和全域污水处理二、三期项目两个大型项目竣工决算审计，加强对公共工程投资领域实施审计监督，保障全县重大投资项目顺利推进、项目资金安全、资金绩效发挥。二是全力推进交办项目审计服务县委县政府决策。积极组织审计力量对县委县政府交办的信利（仁寿）项目和仁寿县粮食仓储物流项目两个大型项目开展审计，目前已全部完成。
3.聚焦整治群众身边不正之风和腐败问题。一是强化领导。及时召开党组会和专题会，安排部署我局群腐整治工作成立整治工作专班，明确牵头领导和责任股室，定人、定岗、定责，进一步压实责任。二是全面起底。对近5年以来已经完成的审计项目进行“大起底”，对审计中发现的“校园餐”和医疗领域群腐问题进行全面梳理和分析研判。三是聚焦重点。将殡葬行业整治纳入法定项目立项，开展仁寿县殡葬行业政策执行及资金管理使用情况专项审计调查。结合县教体局领导干部经责审计将“校园餐”整治内容纳入重点关注，协助配合抓好市上义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计相关工作。四是结合项目计划常态化开展整治。各审计组结合当前在审项目将整治群众身边的不正之风和腐败问题纳入重点关注。群腐专项治理以来，抽调审计人员7人配合纪委群腐整治相关工作，梳理报送相关问题线索40条，党纪政纪处分18人，追回相关问题资金90.37万元。特别是殡葬行业专项调查成效显著，揭示殡葬行业违规乱收费、项目建设不规范、惠民政策落实不到位等问题20个，促进被审计单位修订各项制度8个，移送相关部门2起，党纪政纪处分14人，向县委主要领导报送专报1份，极大的规范了全县殡葬行业发展，有效整治了群众身边微腐败。
4.聚焦权力规范运行。强化对全县经责审计项目统筹组织，印发《2024年经济责任审计工作方案》《关于进一步规范经济责任审计项目实施流程的通知》，进一步加强对2024年实施领导干部经济责任审计工作的指导，提升经责审计质效。实施完成经责审计项目6个，围绕被审计领导干部对党和国家经济方针政策贯彻落实、经济社会发展中各类风险防范化解、重点民生资金使用和重大项目建设等情况的监督检查，严格落实“三个区分开来”重要要求，客观评价领导干部履行经济责任情况，揭示反映问题103个，进一步促进权力规范运行和反腐倡廉。
（三）结余分配和结转结余情况。仁寿县审计局2024年决算报表无结转结余资金。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.履职效能。
（1）出具审计报告情况。2024年度，仁寿县审计局出具审计报告26个，其中包括经济责任结报8个，仁审报8个，仁审调报2个，资环报告2个，仁委经责报6个。政府投资项目审核报告74个，复核报告17个。
（2）审计计划项目完成情况。按照《仁寿县2024年度统一组织审计项目计划实施方案》要求，2024年度共完成审计计划项目18个，主要涉及财政审计、固定资产投资审计、民生审计、资源环境审计、经济责任审计等五个大的方面。同时确保县委、县政府以及上级部门交办事项顺利完成。通过项目审计，强化了对各部门（单位）党政主要领导干部的监督管理，促进了干部履职尽责、担当作为，并通过规范权力运行，促进了反腐倡廉，助推全县高质量发展。
（3）督促整改审计查出问题情况。按照省委审计委《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》精神，在县级层面进一步推动审计整改，并抓好审计整改督查工作。2023年审计发现问题380个，已完成整改372个，基本完成整改3个，正在整改5个。2024年审计18个项目，发现问题254个，已完成整改219个，基本完成整改9个，正在整改26个，落实审计整改金额14322.1万元，增收节支8004.7万元，2024年督促被审计单位整改2次以上，并向被审计单位发送审计提醒督促函6份，督促检查审计项目12个，督促检查单位16个，召集14个被审计单位和主管部门研究审计整改。
2.预算管理。
（1）预算编制质量。2024年度仁寿县审计局年初预算数954.44万元，年末预算执行数1750.15万元，预算执行率为183.37%，预算偏离度为83.37%，预算执行率高，预算编制质量较差，执行中追加预算比例偏大。
（2）单位收入统筹。2024年度仁寿县审计局无单位自有收入。
（3）支出执行进度。2024年度仁寿县审计局1-6月预算执行数为894.31万元，其中支出预警金额5.78万元，占预算执行数的0.6%，执行进度为72.77%；1-10月预算执行数为1156.93万元，其中支出预警金额29.79万元，占预算执行数的2.57%，执行进度为56.48%。整体支出执行进度较慢。
（4）预算年终结余情况。2024年县审计局无年终结余资金。
（5）严控一般性支出情况。2024年一般性支出财政拨款年初预算58.8万元，2023年一般性支出财政拨款年初预算45.5万元，预算压减率为0%；2024年一般性支出财政拨款预算执行32.25万元，2023年一般性支出财政拨款预算执行32.72万元，预算执行压减率为1.49%。一般性支出压减水平较好。
3.财务管理。
（1）财务管理制度。
仁寿县审计局制定有《预算管理》《支出管理》《采购管理工作制度》《资产管理制度》等财务管理制度，财务管理制度较健全，但细化度不够。
（2）财务岗位设置。
仁寿县审计局共有2名财务人员，其中一人负责出纳岗、资产管理岗、采购管理岗，合同管理岗；一人负责预算管理岗、会计岗，已按行政事业单位内部控制要求实现岗位分离。
（3）资金使用规范。
2024年度，严格按照财政部门要求，涉及科目调整等按程序审批后再列支对应科目，不存在超预算或无预算安排、虚列支出、超范围超标准使用经费、违规使用“三公”经费、滥发津补贴、报销不合规等资金使用规范性问题。
4.资产管理。
（1）人均资产变化率。
2023年度，我单位固定资产净值为379.30万元，年末实有人数为51人，人均占有资产为7.44万元；2024年度，我单位固定资产净值为378.54万元，年末实有人数为50人，人均占有资产为7.57万元，2024年人均资产变化率=（7.57－7.44）÷7.44=1.75%，表明近两年资产变化偏小。
（2）资产利用率。
2024年办公家具原值32.97万元，其中无超最低使用年限的办公家具。办公设备原值204.35万元，其中超最低使用年限的办公设备原值145.83万元，办公设备超最低使用年限资产利用率为71.36%。表明单位资产利用率较高。
（3）资产盘活率。
我单位2023和2024年对应年度的固定资产总资产原值分别为676.51万元和694.85万元，对应闲置资产原值均为0.00万元，2023-2024年均无可使用的闲置固定资产。
5.采购管理。
我单位2024年严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法，对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在采购预算中进行了单独列示。
（二）部门预算项目绩效分析。
常年项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额 11万元，1—12月预算执行总体进度为 67.55%，其中：预算结余率大于10%的项目共计 1个。
阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数7个，涉及预算总金额1210.01 万元，1—12月预算执行总体进度为 94.82%，其中：预算结余率大于10%的项目共计 4个。
1. 项目决策。
（1）项目决策。
我单位2024年部门预算阶段项目（含一次性项目）总数为7个，本次绩效自评组织抽评项目7个，相关部门预算项目设立均按规定履行了评估论证、申报程序。
（2）目标设置。
我单位组织抽评项目7个，不存在绩效目标与计划期内的任务量、预算安排不相匹配或绩效目标设置不符合科学合理、规范完整、量化细化要求的部门预算阶段项目（含一次性项目）。
（3）项目入库。
我单位2024年9月30日之后入库部门预算阶段项目（含一次性项目0个，2024年全年部门预算阶段项目（含一次性项目）总数为7个，未在规定时间内入库项目比重为0%。
2.项目执行。
（1）资金执行同向。
我单位绩效自评抽评项目7个，自评发现实际列支内容与绩效目标设置方向不相符的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量为0个，占自评抽评项目总数的比例为0%。
（2）项目调整。
我单位绩效自评抽评项目7个，自评发现应采取未采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量为0个，应采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目（含一次性项目）总数为0个，占比为0%。
（3）执行结果。
我单位2024年预算结余率小于10%的常年项目数量为0个，部门预算常年项目总数为1个，占比为0%；2024年预算结余率小于10%的一次性项目和阶段项目数量为3个，部门预算一次性项目和阶段项目总数为7个，占比为42.86%。
3.目标实现。围绕目标完成、目标偏离、实现效果进行绩效分析。
（1）目标完成。
县审计局2024年阶段项目（含一次性项目）7个，经核查完成绩效目标数量指标的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量为4个，目标完成率为57.14%
（2）目标偏离。
县审计局2024年阶段项目（含一次性项目）7个，涉及数量指标30个，实际完成的数量指标为27个，已完成的数量指标偏离度在30%内的指标个数为25个，占已完成数量指标的比重为92.6%。
（3）实现效果。
县审计局2024年阶段项目（含一次性项目）7个，完成绩效目标效益指标的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量为6个，目标实现效果为85.71%。
（三）绩效结果应用情况。
（1）内部应用情况。
县审计局积极应用绩效评价结果，组织全局干部职工参与绩效工作培训，以加强内部审计指导，提高数据审计能力，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度，提升信息化条件下审计效率。
（2）信息公开情况。
县审计局按财政要求，每年在县政府信息公开网将绩效自评与部门决算一并进行了公开。
（3）评价结果整改和应用结果反馈。2024年本部门无要求需要整改和反馈的情况。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
县审计局2024年部门预算绩效自评83.37分，顺利完成了2024年度各项审计工作任务，并按照县财政局工作安排，认真做好年度预算编制工作，根据上年执行情况和本年度实际情况，做到不漏项，不空项，合理安排财政资金支出科目。在资金管理和使用方面，加强资金统筹，明确开支范围，并将资金用途细化，确保部门职责任务顺利完成。
（二）存在问题。
1. 预算编制质量不高。2024年初预算数954.44万元，全年预算数1872.65万元，年末预算执行数1753.25万元，预算编制测算还不够精准，实际执行与预算绩效目标存在偏差。
2.绩效目标编制不够准确。部分绩效目标编制偏离度超过30%。特别是数量指标偏离度尤为明显。
（三）改进建议。
1.加强单位预算编制工作。提高年初预算编制科学性和准确性，与各相关部门建立紧密的沟通机制，提前了解资金需求，确保在年初预算编制时将可预见的资金尽可能多地纳入年初考虑范围，避免出现大额资金项目在下半年拨付。
2.加强预算执行监控。建立定期的预算执行情况通报制度，及时掌握预算的执行进度，对预算执行过程中出现的偏差及时进行分析和调整。
3.加强业务培训，提高评价水平。由于部门整体支出评价工作专业性较强，建议财政部门多开展部门领导及经办人员相关政策、业务工作培训，切实推进绩效评价工作更好的开展。
附表：部门整体绩效目标完成情况自评表
附表
部门整体支出绩效目标完成情况自评表 |
（2024年度） |
金额单位：万元 |
部门名称 |
仁寿县审计局本级 |
年度部门整体支出预算 |
资金总额 |
财政拨款 |
其他资金 |
956.91 |
954.44 |
2.47 |
年度总体目标 |
主要承担县委审计委员会具体工作，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。根据工作需要承担县委审计办相关工作。负责全县审计工作：贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。完成年度计划内项目，以及市审计局临时交办项目。出具审计报告，向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县级有关部门、县党委和政府通报审计情况和审计结果。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督全县内部审计工作。完成县委县政府交办的其他事项。 |
年度主要任务 |
任务名称 |
主要内容 |
出具审计报告 |
向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。 |
审计决定 |
在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策贯彻落实情况。 |
落实审计工作 |
接受中共县委审计委员会的直接领导，承担县委审计委员会具体工作，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案。负责全县审计工作。 |
年度审计计划 |
协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。 |
年度绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
绩效指标性质 |
绩效指标值 |
绩效度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
产出指标 |
数量指标 |
出具审计报告份数 |
≥ |
24 |
个 |
10 |
26 |
履行审计职责次数 |
≥ |
50 |
次 |
10 |
60 |
严格按照本年度审计项目计划完成预算执行审计、经责审计、投资审计等项目，以及临时交办项目个数 |
≥ |
24 |
个 |
10 |
26 |
质量指标 |
提高审计质量，揭示问题，促进整改，保障社会经济健康发展 |
定性 |
良 |
|
20 |
良 |
时效指标 |
按照相关要求有序推进工作，在计划期内完成计划任务及临时交办事项 |
≤ |
1 |
年 |
10 |
1 |
效益指标 |
社会效益指标 |
检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题次数 |
≥ |
4 |
次/年 |
10 |
4 |
满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
上级部门、县委县政府等县级部门、乡镇审计等满意度 |
≥ |
95 |
% |
10 |
96 |
成本指标 |
经济成本指标 |
部门预算支出总额 |
≤ |
954.44 |
万元 |
10 |
1750.15 |
附件2
2024年仁寿县审计局专项预算项目
绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
根据十三届县委审计委员会第三次会议精神和《仁寿县推进政府投资审计“三个转变”实施方案（试行）的通知》，政府投资项目竣工结算审核方式采取“打包代采、管用分离”的方式实施审计监督，审核费用由县审计局统一结算支付。
（二）实施目的及支持方向。
仁寿县审计局是仁寿县政府投资建设项目审计监督的主管部门,根据建设项目审计的年度计划和政府安排及项目建设单位委托，组织实施工程竣工决(结)算审计(核)、跟踪审计等工作。
鉴于审计机关、建设单位审计力量有限,按照公开公平、公正、择优的原则，由仁寿县审计局按照统一公开采购服务的方式选择社会中介机构参与政府性投资建设项目审计工作，建设单位在实施建设项目审核时，原则由统一采购的社会中介机构协助实施。
（三）预算安排及分配管理。
根据2024年预算编制要求，该项目在财政年初预算其他政府性项目前期经费中据实解决，执行中下达，2024年共安排政府投资项目审计经费827.0078万元，专项用于政府投资项目审计聘请中介机构审计费用支出，资金来源全部为县级财政资金。不涉及资金分配。
（四）项目绩效目标设置。
1.项目整体绩效目标。
该项目主要绩效目标为代采中介机构实施103个政府投资项目审计，并按完成情况据实支付审计费用，领导满意度达95%以上。
2. 具体绩效目标。
项目绩效目标表
绩效指标（90分） |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
产出指标 |
数量指标 |
完成政府投资审计项目个数 |
≥ |
103 |
个 |
审计发现问题数量 |
≥ |
4 |
个 |
质量指标 |
审计项目质量合格率 |
≥ |
95 |
% |
时效指标 |
完成审计项目时限 |
≥ |
1 |
年 |
效益指标 |
经济效益指标 |
送审金额审减率 |
≤ |
20 |
% |
社会效益指标 |
项目资金使用规范率 |
≥ |
98 |
% |
满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
领导满意度 |
≥ |
95 |
% |
成本指标 |
经济成本指标 |
完成项目所需资金支出 |
≤ |
827.0078 |
万元 |
二、评价实施
（一）评价目的。
通过本次项目绩效自评，全面检视政府投资项目审计专项资金使用全流程的合规性与效益性，杜绝违规支出；强化预算约束和绩效导向，提升财政资源配置效率；精准评估项目实施的审计成效（如资金审减率）及社会满意度；系统排查资金拨付滞后、项目进度不达标、绩效目标偏离等问题，构建“问题发现—整改反馈—制度完善”管理闭环；同步总结资金管理创新经验，为后续项目谋划及政策优化提供科学依据，实现财政资金效益最大化，助力政府投资项目审计有效推进。
（二）预设问题及评价重点。
本项目预设问题及评价重点需围绕项目全周期设置，具体包含决策科学性、过程管理方面、项目质量方面。具体情况如下：
1.决策科学性：项目决策程序是否严密，项目规划论证是否符合中省要求，项目绩效目标设置是否科学合理，项目资金是否与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，是否聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目。
2.过程管理方面：项目制度办法是否体系健全、要素完备；项目绩效监管是否按要求开展，对下指导是否有力有效。
3.项目质量：项目实际完成时间与计划完成时间的比较；
是否完成项目规定数量；项目审核误差率是否在允许范围内；是否完成问题整改80%以上。
（三）评价选点。
该项目不适用评价选点。
（四）评价方法。本次评价涉及案卷研究法、单位自评法等多种方法。通过案卷研究法核查项目库纳入情况、资金审批流程及合规性，筑牢政策执行底线；通过单位自评法核查项目完成质量。确保评价结果客观精准、务实高效，为项目优化和资金管理提供科学依据。
（五）评价组织。
本项目绩效自评中，评价组织采用“专业化分工+多元主体参与”模式，人员构成及职责分工如下：领导小组由我局主要领导、项目业务股室分管领导及股长组成，统筹评价方案制定、资源调配及重大问题决策；执行小组下设合规审查组、效益评估组、分模块落实具体评价任务。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
（1）决策程序。项目决策程序严密，项目设立、调整延续等方面符合资金管理基本规范和决策程序要求。
综上，“决策程序”指标权重为6分，扣0分，得6分。
（2）规划论证。项目规划论证符合中省要求，项目绩效目标设置科学合理。
综上，“决策程序”指标权重为6分，扣0分，得6分。
（3）资金投向。项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目。
综上，“决策程序”指标权重为6分，扣0分，得6分。
3.项目管理。
（1）制度办法。本单位未制定项目制度办法，资金管理办法，存在管理制度缺失情况。该项评分得0分。
（2）分配管理。项目管理、审批符合管理要求，但不涉及资金分配问题。该项评分得10分。
（3）绩效监管。按时完成绩效目标（含事前绩效评估）、绩效监控和绩效评价，针对项目进展情况，按要求落实项目监督管理，定期开展项目进展情况通报，推动项目进度。项目绩效监管按要求开展，对下指导有力有效。该项评分得6分。
3.项目实施。
（1）预算执行。2024年我局根据合同约定的审核费用计取方式计算，预算该项目资金827.0078万元，在执行中下达。2024年完成项目支付资金825.93万元，预算执行率为99.9%。该项“预算执行”权重为6分，自评得分6分。
（2）资金使用。根据2024年3月78号记账凭证反映支付政府投资项目审计经费569.07万元，5月15号、19号记账凭证反映付政府投资项目审计专家审理费16.27万元，12月73号记账凭证反映付中介机构政府投资审计项目审计费17.49万元，12月74号、75号、76号、78号记账凭证反映共付政府投资项目审计费用223.1万元，全部为委托业务费。项目资金财政拨付、单位执行和地方配套到位；资金使用拨付、项目实施符合规定。该项自评得3分。
4.项目结果。
（1）目标完成截至2024年6月末，共完成政府投资项目竣工结算审核打包代采方式项目103个项目，根据四川省造价工程师协会《关于印发<四川省工程造价咨询服务收费参考标准（试行）>的通知》（川建价师协[2022]56号）的收费标准，计算本批次审计费用827.0078万元。实施结果与绩效目标相匹配。
综上，“目标完成”指标权重为6分，自评得6分。
（2）完成时效。项目按计划准时完成，并按要求完成审计费用支付。
综上，“完成时效”指标权重为3分，自评得3分
（二）专用指标绩效分析。
行政运行专用指标分析。
（1）用途合规性。我局政府投资项目审计经费项目资金严格按照预算批复用途支付，专款专用，支出符合财经法规和财务管理制度。
综上，“用途合规性”指标权重10分，自评得分10分。
（2）程序合规性。资金管理程序符合专项资金管理要求，资金拨付程序规范，并定期对项目资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。
综上，“程序合规性”指标权重10分，自评得分10分。
（3）标准合规性。根据四川省造价工程师协会《关于印发<四川省工程造价咨询服务收费参考标准（试行）>的通知》（川建价师协[2022]56号）的标准，计算本批次审计费用，标准合规。
综上，“标准合规性”指标权重10分，自评得分10分。
（三）个性指标绩效分析。
（1）审计项目完成量。2023年至2024年6月打包代采中介机构共完成政府投资项目审核项目103个，项目设定项目全部按时完成。该项自评得分6分。
（2）审核误差。根据《中国建设工程造价管理协会关于发布<建设工程造价咨询成果文件质量标准>的通知》(中价协(2012)011号)的规定:“相同口径下，同一成果文件，竣工结算审查结果综合误差率应小于3%”。经自评，审核误差率在允许范围内。该项自评得分5分。
（3）问题整改。项目的问题整改在80%以上。该项自评得分5分。
四、评价结论
本次项目自评总分98分，总体情况良好。1.从项目决策方面来看，2024年度政府投资项目审计经费项目符合资金管理基本规范和决策程序要求；项目总体绩效目标设置合理。项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目。2.从项目管理方面来看，2024未制定项目管理制度及相关资金管理办法；项目绩效监管工作按要求开展。3.从项目实施方面来看，2024年度政府投资项目审计经费项目资金使用率为99.9%，执行到位，不存在基本支出挤占项目资金，超范围支出项目经费等问题。4.从项目结果方面来看，2024年度政府投资项目审计经费项目，工作任务均及时完成，已完成的工作均验收合格。
五、存在主要问题
（一）项目经办业务股室对预算绩效管理工作认识不高。总认为项目绩效评价工作是财务人员的事，在项目支出绩效评价业务上脱节。
（二）部分项目资金支付相对滞后。
（三）队伍素质参差不齐，绩效评价工作人员配备力量不足的情况客观存在。
六、改进建议
（一）提高预算绩效管理意识。加强项目业务股室对预算绩效工作的培训，包括相关文件的学习，项目绩效自评工作职责，认真学习和领会文件精神，做好项目预算绩效目标的编制，提高项目绩效自评的能力。
（二）提高资金支付资料审核效率，加快项目资金支付进度，保障资金按时支付。
（三）加大绩效评价人员投入加强学习，提高业务水平与创新能力。
附表：1.专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表
2.专项预算项目绩效目标完成情况自评表
附表1
专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表
序号 |
实地踏勘点位 |
自评得分（百分制） |
备注 |
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
|
6 |
|
|
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
|
…… |
|
|
|
备注：实地踏勘点位包括县本级、镇（街道）、县级部门下属单位及一次性单位等。
附表2
专项预算项目绩效目标完成情况自评表 |
项目名称 |
政府投资项目审计经费 |
预算单位 |
仁寿县审计局 |
项目类型 |
专项预算项目 |
项目概况 |
中长期规划（名称、文号，仅指 常年项目） |
无 |
资金管理办法（名称、文号） |
无 |
绩效分配方式 |
£因素法 |
£项目法 |
£据实据效 |
£因素法与项目法相结合 |
立项依据 |
《仁寿县推进政府投资审计“三个转变”实施方案（试行）的通知》 |
使用范围 |
政府投资项目审计费用 |
申报（补助）条件 |
|
项目起止年限 |
2023-2024年 |
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
827.0078万元 |
其中：财政拨款 |
827.0078万元 |
其他资金 |
|
总体目标 |
年度目标 |
截至2024年6月审核费用基本情况如下：需支付的审核费用827.0078万元，共计完成审计项目103个，审减率约为7.16%，保障了财政资金使用的有效性等。 |
绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
产出指标 |
数量指标 |
完成政府投资项目审计个数 |
≥ |
103 |
个 |
15 |
103 |
审计发现问题数量 |
≥ |
4 |
个 |
10 |
6 |
质量指标 |
审计项目质量合格率 |
≥ |
98 |
% |
15 |
99 |
时效指标 |
完成审计项目时限 |
≥ |
1 |
年 |
10 |
1 |
效益指标 |
经济效益 指标 |
送审金额审减率 |
≤ |
20 |
% |
10 |
8.05 |
社会效益 指标 |
项目资金使用规范率 |
≥ |
98 |
% |
10 |
98 |
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
领导满意度 |
≥ |
95 |
% |
10 |
96 |
成本指标 |
经济成本 指标 |
完成项目所需资金数 |
≤ |
827.0788 |
万元 |
10 |
825.93 |
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
十四、部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）
