目录
第一部分单位概况
一、单位职责
二、机构设置
第二部分2024年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分单位概况
一、单位职责
眉山天府新区龙马幼儿园是经机构编制委员会批准成立的独立法人机构，是经费独立核算单位。它是在四川省天府新区眉山管理委员会教育体育和文化旅游局领导下的一所乡镇幼儿园。为学龄前儿童提供保育和教育服务。
本单位编制数为23人。2024年末实有在职职工人数32人，退休职工3人。2024年末共有四个年级7个教学班，在校学生198人。
二、机构设置
1、机构设置
设置财经领导小组和财经审核小组
2.人员构成
（1）财经领导小组
组长：高艳
组员：杨洁 杨凤 廖丽萍 张梅
（2）财经审核小组
组长：高艳
组员：杨洁 廖丽萍杨凤 张梅
第二部分2024年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入、支出总计均为433.99万元。与2023年度相比，收入、支出总计减少9.3万元，下降2.14%。主要变动原因是项目和人员调动经费减少。
（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计433.99万元，其中：一般公共预算财政拨款收入433.99万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计433.99万元，其中：基本支出357.48万元，占82.37%；项目支出76.51万元，占17.62%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入、支出总计均为433.99万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计减少9.3万元，下降2.14%。主要变动原因是项目和人员调动经费减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出433.99万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少9.3万元，下降2.14%。主要变动原因是项目和人员调动经费减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出433.99万元，主要用于以下方面：此表述有误，应明确一般公共服务支出万元，占**%；教育支出383.57万元，占88.38%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出15.03万元，占3.46%；卫生健康支出13.63万元，占3.14%；住房保障支出21.76万元，占5.01%；
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为433.99万元，完成预算100%。其中：
1.教育（类）普通教育支出：支出决算为383.57万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.社会保障和就业支出（类）机关事业单位基本养老保险缴费支出（款）：支出决算为15.03万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康支出（类）事业单位医疗（款）：支出决算为11.03万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.卫生健康支出（类）公务员医疗补助（款）：支出决算为2.6万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.住房保障支出（类）住房公积金（款）：支出决算为21.76万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出357.48万元，其中：
人员经费339.2万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费18.28万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元.
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。
1.因公出国（境）经费支出**万元，完成预算**%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算**%。
其中：公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护费支出0万元。
2.公务接待费支出0万元，完成预算0%。
国内公务接待支出0万元。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
外事接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2024年度，机关运行经费支出0万元。
（二）政府采购支出情况
2024年度，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2024年12月31日，共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对学校安保经费（龙马幼儿园）项目等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，在预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。
组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成眉山天府新区龙马幼儿园整体（绩效自评报告。绩效自评报告详见附件。
第三部分名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政单位取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
12.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分附件
附件1
眉山天府新区龙马幼儿园
预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成
眉山天府新区龙马幼儿园是经机构编制委员会批准成立的独立法人机构，是经费独立核算单位。实施学前教育。龙马幼儿园内设五个机构，工会、行政办公室、教养处 、德育、财会室。
（二）机构职能。
我校编制数为19人。2024年末实有在职职工人数35人，退休职工3人。
园长书记：高艳全负责主持幼儿园全面工作；
副园长： 刘兰英负责安全卫生工作；
工会主席：杨洁分管德育和工会，资助党建工作；
总务主任：杨凤分管后勤、负责学校、工会、食堂会计工作；
教养处主任：王霞负责教育教学工作；
办公室主任：毛瑞雪负责办公室教研工作
出纳： 廖丽萍负责出纳工作。
人事干事：廖丽萍人事和食堂工作。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。
眉山天府新区龙马2024年年初预算收入433.99万元，决算报表收入433.99万元。
（二）支出情况。
眉山天府新区龙马幼儿园2024年年初预算支出433.99万元、决算报表支出433.99万元。
（三）结余分配和结转结余情况。
眉山天府新区龙马幼儿园2024年度决算报表无结转结余。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
1.履职效能。部门整体绩效目标中选定4～6个核心职能目标，对职能目标完成效果情况绩效分析。
2.预算管理。围绕预算编制质量、单位收入统筹、支出执行进度、预算年终结余、严控一般性支出进行绩效分析。
3.财务管理。围绕财务管理制度、财务岗位设置、资金使用规范进行绩效分析。
4.资产管理。围绕人均资产变化率、资产利用率、资产盘活率进行绩效分析。
5.采购管理。围绕支持中小企业发展、采购执行率进行绩效分析。
（二）部门预算项目绩效分析
填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。
常年项目绩效分析。该类项目总数0个，涉及预算总金额0万元，1—12月预算执行总体进度为0%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数5个，涉及预算总金额76.52万元，1—12月预算执行总体进度为99.5%，其中：预算结余率大于10%的项目共计 0个。
1.项目决策。围绕决策程序、目标设置、项目入库进行绩效分析。
2.项目执行。围绕资金执行同向、项目调整、执行结果进行绩效分析。
3.目标实现。围绕目标完成、目标偏离、实现效果进行绩效分析。
区级部门2024年度若涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算的，应在部门预算绩效自评报告中对完成情况进行梳理阐述。国有资本经营预算绩效自评重点关注企业的运营质量、行业水平等情况；社会保险基金预算绩效自评重点关注基金可持续性、区域安全性等情况。
（三）重点领域绩效分析
区级部门2024年度若涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域的，应在部门预算绩效自评报告中对完成情况进行梳理阐述。
（四）绩效结果应用情况
严格按照要求将部门整体绩效自评情况进行公开公示，针对绩效管理过程中的绩效目标核查、绩效监控核查和重点绩效评价存在的问题进行整改，并且在规定时间内向财政部门反馈绩效结果报告。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
利用上级拨款，兑现全体职工的工资、奖金，保证了幼儿园的正常运转。加强经费支出管理，在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。严格执行幼儿园领导把关，分管领导审批，坚持一支笔审批，收入打尽，支出打紧。我校部门整体绩效评价自评得分97.89分。
（二）存在问题。
1.幼儿园财务管理有待进一步完善。建立健全部门预算绩效管理的法律法规体系；完善预算绩效管理体系与指标评估体系；提升绩效管理从业人员的专业素质和思想水平。
2.由于幼儿园财务人员没有专职设置，对财务知识学习培训程度不够，导致对决算编制口径理解不足。在部门预算编制、部门决算编制软件操作中存在一些困难。
3.日常公用经费预算有点不足，使用起来很拮据。
简要阐述部门预算绩效自评发现的主要问题。
（三）改进建议
我校将继续加大工作力度，在探索中总结提升，在实践中规范完善，加强绩效管理，不断提升本校工作绩效，进一步发挥我校工作职能作用，进一步推动新区教育事业的发展。
1.建议增加政策性经费支出预算安排以及公用经费标准。
2.推动相关制度建设，逐步建立以绩效为导向的预算编制模式。
3.统筹协调，提高资金使用绩效的关键节点。切实提高资金使用绩效。采取得力措施，降低行政运行成本，提高资金使用绩效。
眉山天府新区龙马幼儿园
2025年5月27日
