按照有关法律规定，现将仁寿县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下。

一、整改工作的部署推进情况

县政府和相关责任单位深入贯彻上级关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实县委审计委员会建立健全审计查出问题整改长效机制相关要求，严格执行县人大常委会有关审议意见，审计整改工作成效明显。

（一）强化组织统筹。县政府高度重视县人大常委会的审议意见，及时研究部署推进审计查出问题的整改工作，并印发《关于2021年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改有关事项的通知》，分解任务压实责任到位，并纳入县政府督查重要内容。县审计局转发了省审计厅印发的《审计整改跟踪检查办法和结果认定办法》和整改结果公告等办法，并利用两个月集中开展审计整改专项行动和回头看，全面督促指导推动被审计单位抓好整改落实。

（二）强化责任落实。县级行业主管部门履行监督管理职责，举一反三，标本兼治，牵头对审计发现的行业共性问题，开展专项治理，建立健全完善各领域长效管理机制。被审计单位认真落实主体责任，全面梳理审计发现问题和反馈建议形成清单，纳入党委（党组）会议专题研究，制定方案，建立整改台账积极整改。

（三）强化贯通协同。为切实解决“屡审屡犯”和落实政府过“紧日子”要求，审计局根据全年审计发现的普遍性和屡审屡犯问题，与县财政局、县发改局、县国资局等联合开展了严肃财经纪律整治突出问题专项行动。与县委巡察办联合印发了《<县委巡察机构与县审计局协作配合机制>的通知》，将审计发现问题整改纳入巡察监督重要内容。坚持与县人大、县政府督查室分类开展审计整改现场督查。

（四）强化长效机制。坚持做实审计“后半篇文章”，注重把审计整改成果转化为治理效能。县委、县政府领导采纳审计意见建议先后就审计专报、报告和整改事项等做出批示17件次，对未按时整改到位的9个单位负责人进行约谈。县级相关主管部门和单位深化完善体制机制，制定出台了相关政策和制度，从源头上规范管理。如县人民政府印发了《仁寿县属国有企业债务管理实施办法》《仁寿县属国有企业对外借款和担保监督管理办法》；县财政局印发了《仁寿县预算绩效管理工作考核暂行办法》；县财政局、县农业农村局共同印发了《仁寿县县级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》等管理办法，形成长效机制。

二、审计查出问题的整改情况

截至2022年11月底，对审计工作报告指出的问题，有关地方和部门采取收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式，整改问题金额共计254456.95万元，推进建章立制，完善相关制度40个。从总体上看，审计整改成效明显，屡审屡犯的情况得到有效遏制。

（一）县本级财政管理审计发现问题整改情况

1.关于预算分配管理不到位的问题。县财政启用预算管理一体化系统，按照预算管理一体化系统要求及时分级下达上级转移支付资金。制定了《仁寿县预算管理一体化系统内部控制制度》，明确按时下达资金，加强内部监管，规范预算执行，确保资金安全。

2.关于财政收支管理不到位的问题。县财政收取非税收入7234.38万元，收回存量资金897.68万元，非税收入解缴入库10255.12万元。同时加强土地交易服务费收支两条线管理。

3.关于预算绩效管理不到位的问题。县财政局出台了《仁寿县预算绩效管理工作考核暂行办法》等4项制度。

4.于存量资金清理盘活不到位的问题。县财政局将结转超两年的预算资金、未及时清理盘活的存量资金等共计14598.05万元全部收归金库，纳入存量资金统一管理。

5. 关于部分资金使用管理不够到位的问题。一是乡镇改革创新专项资金。县财政局已暂停乡镇改革创新专项资金申报，原有项目已督促相关单位加快推进项目实施，严格按进度拨付资金，提高财政资金使用效益。二是重点镇发展专项资金。县财政局已将汪洋镇挤占的专项资金503.54万元作为存量资金收回财政。三是水土保持项目评审费。县行政审批局已报请县政府审批同意，将评审费用从2023年起纳入县财政预算予以保障。

（二）县级部门预算执行审计情况

1.关于部门预算编制不完整的问题，一个单位已将结转结余资金9810.40万元退回县财政局统一预算。

2.关于部门预算执行不到位的问题。一是2021年省级财政农业改革创新科技示范奖补资金预算执行进度慢的问题，一个单位已督促相关单位加快推进项目实施，严格按进度拨付资金，目前，资金已全部支付。二是专项补助资金未及时拨付，企业工会经费未及时返还的问题，工会将未及时拨付的专项补助资金3万元已拨付，企业工会经费191.79万元已于2022年7月清理核实后并按规定返还。

3.关于贯彻落实过紧日子要求不够到位的问题。相关单位在今后工作中将加强预算编制，强化预算调整，严格按照年初预算支出各项费用。

4.关于执行财经纪律不够严格的问题。一是追回违规资金148.54万元。二是县纪委监委党内警告处分2人，诫勉谈话4人，批评教育2人，主管部门约谈1人，批评教育1人。三是制定内控制度5个，从源头治理，加强内部管理，严肃财经纪律。四是开展严肃财经纪律突出问题专项行动和津补贴清理。

5.财政资金管理决策不规范的问题。13家单位修改完善本单位“三重一大”制度，规定将重大事项纳入班子会集体讨论决策。一个单位制定了《机关食堂管理办法（试行）》，加强伙食团管理，规范食堂运行。对采购中出现的围标串标问题，一个医院接受处理，将在今后工作中加强投标人资格审查力度，杜绝此类问题再次发生。

（三）重点专项审计（调查）情况

1.国有土地使用权出让收支审计。一是对未及时缴库的土地出让收入203464.10万元全部解缴入库。二是足额计提国有土地收益基金5672.59万元、农业土地开发资金1929.29万元，今后将强化计提管理，严格从土地出让收入中按规定比例及时足额计提国有土地收益基金和农业土地开发资金。

2.粮食购销领域企业专项审计调查。一是收回违规资金2.21万元。二是从2020年11月起，储备粮轮换收购均采取网上交易，并向企业索取增值税发票，杜绝粮食经纪人逃避税款形为。三是制定2项制度，规范工程项目管理。

3.困难群众救助补助资金审计。一是取消不符合条件人员资格，停发相关待遇，动态调整数据。二是归垫挤占资金19.93万元，追回截留资金7.09万元。三是建立部门协调衔接机制，及时调整动态数据，做到应保尽保、应退尽退，应救尽救。

4.乡村振兴先进示范奖补资金专项审计调查。一是已完工项目拨付资金2497.58万元，未实施的项目资金全额收回。二是一个乡镇重新安排实施项目，用于归垫专项资金11.97万元。三是印发一项发奖补资金管理办法，加强工程项目验收，规范项目资金管理。

5.中省财政衔接推进乡村振兴补助资金审计。一是2022年6月，结存在项目实施单位的3049.32万元已按原渠道退回县项目资金专户，并经县政府同意调整用于产业发展道路建设项目，4个乡镇2022年道路基础设施三年提升项目和一个乡镇危桥及漫水桥项目。二是超进度拨付工程款的项目已验收合格，今后将加强财政资金拨付前审核把关力度，确保资金规范使用。

6.地质灾害防治专项资金审计。一是收回结余资金1085.73万元，追回多支付工程款和超范围支出资金25.79万元。二是启用预算管理一体化系统，及时分解下达上级转移支付资金。三是制定了《预算管理一体化系统内控制度》，明确由乡镇作为业主实施的项目，由主管部门收集汇总并通过预算调整调剂在预算管理一体化系统中直接下达到乡镇，严禁将财政资金支付到预算单位实有资金账户。两个单位联合制定《仁寿县地质灾害防治管理办法》，规范项目管理和资金拨付。

（四）投资项目审计情况

1.重大投资项目跟踪审计。一是督促缴纳民工工资保证金8121.34至指定账户；二是加强项目合同管理。主管部门、业主、承建方等参建单位落实各方主体责任，严格执行合同约定。三是加强项目建设管理。主管部门、业主、承建方、监理方等参建单位落实责任，严格执行项目基本建设工作程序，配齐监理人员，督促管理人员履职到位。

2.县属国有企业自营项目专项审计调查。一是完善规章制度。2个公司先后制定完善6项规章制度。二是加强项目建设程序管理。企业委托中介机构或自行编制的项目可行性研究报告，按决策程序报集团公司审定，对超过集团公司审批权限的投资项目，严格按程序报县国资金融局党委审批。严格管控项目的新增（变更），将新增（变更）工程列入公司三重一大决策内容，对合理性进行论证并完善相关程序。三是加强项目建设管理。一个公司规范合同编制和签订，安排专人负责合同的审核和签批。一个集团公司加强项目验收管理，确保项目验收不走形式。一个公司加强对建设工程勘察、设计、监理、施工等参建单位的管理，加强成果检查，并对设计单位处以5000元罚款。四是加强项目投资管理。退回多计工程价款59.60万元，核减工程价款17.21万元。

（五）国有资产管理审计情况

1.企业国有资产审计。一是加强对外投资尽职调查和风险评估，严格按投资流程及要求审批投资项目。二是严肃财经纪律。一个集团公司已收回担保费4万元，余104万由被担保的关联公司抵押500个停车位。一个公司清理并退回加班费用1.91万元，并从2022年1月起，暂停所有加班工资发放。三是加强投资项目管理。收回或减少财政拨款620.77万元，追回资金占用利息26万元。四是加强国有资产采购管理。贯彻落实《仁寿县属国有企业采购管理办法》，严格执行采购管理办法，加强国有资产采购管理。

2.行政事业性国有资产审计。一是强化国有资产基础管理。建制度明标准，建立了办公设备和办公家具配置标准体系；全清查明家底，2022年11月，开展全县资产清查，对固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资、车辆等资产进行分类清查。重整改促落实，针对固定资产不报批、不入账、不折旧、不清算、违规处置等管理不规范的问题，37个单位分别采取补报批、调整账务、补提折旧和有序处置等措施进行了整改。二是加强国有资产采购管理。2022年7月，县财政制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，要求各预算单位严格执行政府采购预算，加强政府采购内控管理。三是加强国有资产使用和处置管理。一个单位将原2处派出所违规出借的资产收回用于派出所警务助理办公备勤室和新工作民辅警备勤室；2个单位已联合申请，拟将原闲置的办公用房及门市划拨至文林街道办用于老年服务中心；一个单位修改完善财务管理办法，规定资产报废处置严格按“三重一大”程序，报主管部门审批。

三、审计移送的违纪违法问题线索查处情况

2021年9月以来，审计共移送问题线索12件，涉及415.15万元，已处理10件，追回违规资金146.87万元，对经营企业罚款0.4万元。根据审计移送的问题线索，主管部门约谈1人，批评教育1人；纪委监委党内警告处分2人，诫勉谈话5人，批评教育3人，提醒谈话1人。

仁寿县审计局

2023年1月12日