根据《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，仁寿县审计局对仁寿铧锐农业投资有限责任公司（以下简称铧锐公司）2019年度资产负债损益情况进行了送达审计。现将审计结果及整改情况公告如下： 

一、基本情况 

铧锐公司建立了《财务管理办法》《工程机械及油料管理办法》《中介服务机构及劳力公司采购管理办法》等制度。重大事项基本经过请示和班子研究决定，选人用人等方面执行了“三重一大”决策机制，较好的执行了国家有关财经法律法规，会计报表的编制符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。但审计发现，铧锐公司存在公司经营效益、项目建设、内控制度执行等方面才存在部分账务处理未按《企业会计准则》规定进行核算等相关问题。 

二、审计发现的主要问题 

（一）未完成县国资金融局下达的融资任务。 

（二）部分财务成本核算不及时。 

（三）超标准发放差旅费。 

（四）无依据向公司高管发放值班、加班、下乡等各类补贴。 

（五）部分工程项目未及时办理竣工结算。 

（六）库存现金盘点不到位，导致会计账簿记录与实物及款项的实有数额不相符。 

（七）大额现金支出，造成现金管理混乱。 

（八）因现金借款未入账造成坐收现金。 

三、审计处理和整改情况 

对上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并针对审计发现的问题提出加强收支管理、加强公司内控管理、“举一反三”，注重建立和完善长效机制等审计建议。铧锐公司按照审计报告进行了认真整改。截至公告日除部分工程项目未及时办理竣工结算和部分财务成本核算不及时的问题正在整改中其余审计发现问题已整改到位。县审计局将持续跟踪后续整改情况，督促整改到位。 

仁寿县审计局 

2020年12月30日